Wash Sales 101 Eine Regel, die Verluste verschiebt, wenn Sie Ersatzteile um die gleiche Zeit kaufen. Wenn der Wert deines Bestandes hinuntergeht, bekommst du das sinkende Gefühl du hast Geld verloren. Aber das Steuerrecht erlaubt nicht, dass Verlust, bis Sie den Vorrat verkaufen. In einer Weise, die gut ist, weil es bedeutet, dass Sie das Timing Ihres Abzugs kontrollieren können, nehmen Sie es, wenn der Nutzen der größte ist. Das Problem ist, Sie können einen Konflikt haben. Sie wollen den Verlust abziehen, aber Sie wollen auch die Aktie behalten, weil Sie denken, dass sie zurückspringen wird. Es ist verlockend zu denken, dass man die Aktie verkaufen und den Verlust beanspruchen kann. Und das ist, wo die Waschverkaufsregel kommt. Wenn Sie Ersatzstücke kurz nach dem Verkauf kaufen oder kurz vor dem Verkauf können Sie Ihren Verlust nicht abziehen. Allgemeine Regel Im Allgemeinen haben Sie einen Waschverkauf, wenn Sie Aktien mit einem Verlust verkaufen und im Wesentlichen identische Wertpapiere innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf kaufen. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April kaufst du 100 Aktien von XYZ. Der Verkauf am 31. März ist ein Waschverkauf. Der Waschverkaufszeitraum für einen Verkauf mit Verlust besteht aus 61 Tagen: der Tag des Verkaufs, die 30 Tage vor dem Verkauf und die 30 Tage nach dem Verkauf. (Dies sind Kalendertage, nicht Trading Tage. Zählen Sie sorgfältig) Wenn Sie Ihren Verlust als Abzug beanspruchen möchten, müssen Sie vermeiden, den gleichen Vorrat während der Waschverkaufsperiode zu kaufen. Für einen Verkauf am 31. März, die Waschverkauf Zeitraum umfasst alle März und April. Verträge und Optionen Die Waschverkaufsregel kann auch dann gelten, wenn Sie keine Aktien erwerben. Wenn Sie einen Vertrag oder eine Option, um Aktien zu erwerben, das ist genug, um die Waschverkauf Regel gelten. Ihr Verkauf von Lager kann auch ein Wasch-Verkauf sein, wenn, innerhalb der Waschverkauf Zeitraum, verkaufen Sie eine Put-Option auf dem gleichen Lager thats tief in das Geld. Und Sie können einen Waschverkauf von Verkauf von Optionen mit einem Verlust auch haben. Für mehr zu diesem Thema siehe Wash Sales und Optionen. Konsequenzen eines Waschverkaufs Die Waschverkaufsregel hat tatsächlich drei Konsequenzen: Sie dürfen den Verlust auf Ihren Verkauf nicht beanspruchen. Ihr unzulässiger Verlust wird auf der Grundlage der Ersatzware hinzugefügt. Ihre Haltedauer für die Ersatzware beinhaltet die Haltedauer der von Ihnen verkauften Aktie. Der erste ist klar genug, aber die anderen können eine Erklärung erfordern. Basis Anpassung Die Basisanpassung ist wichtig: sie bewahrt den Vorteil des nicht zulässigen Schadens. Youll erhalten diesen Vorteil bei einem zukünftigen Verkauf der Ersatzware. Beispiel: Vor einiger Zeit kauften Sie 80 Aktien von XYZ bei 50. Die Aktie ist auf 30 gesunken, und Sie verkaufen es, um den Verlustabzug zu nehmen. Aber dann sehen Sie einige gute Nachrichten auf XYZ und kaufen sie zurück für 32, weniger als 31 Tage nach dem Verkauf. Sie können Ihren Verlust von 20 pro Aktie nicht abziehen. Aber Sie addieren 20 pro Aktie auf der Grundlage Ihrer Ersatzanteile. Diese Aktien haben eine Basis von 52 pro Aktie: die 32 Sie bezahlt, plus die 20 Waschverkauf Anpassung. Mit anderen Worten, Sie werden behandelt, als ob Sie die Aktien für 52 gekauft haben. Wenn Sie am Ende verkaufen sie für 55, youll nur Bericht 3 pro Anteil des Gewinns. Und wenn Sie sie für 32 verkaufen (der gleiche Preis, den Sie bezahlt haben, um sie zu kaufen), youll melden einen Verlust von 20 pro Anteil. Wegen dieser Basisanpassung ist ein Waschverkauf normalerweise keine Katastrophe. In den meisten Fällen bedeutet es einfach, dass Sie zu einem späteren Zeitpunkt den gleichen Steuervorteil erhalten. Wenn Sie die Leistung später im selben Jahr erhalten, kann der Waschverkauf überhaupt keine Wirkung auf Ihre Steuern haben. Es gibt Zeiten, wenn die Waschverkaufsregel wirklich schmerzhafte Konsequenzen haben kann. Wenn Sie nicht verkaufen die Ersatz-Lager im selben Jahr, wird Ihr Verlust verschoben werden, möglicherweise auf ein Jahr, wenn der Abzug von weit weniger Wert ist. Wenn Sie vor dem Verkauf des Ersatzbestandes sterben, werden weder Sie noch Ihre Erben von der Basisanpassung profitieren. Sie können auch den Vorteil der Abzug dauerhaft verlieren, wenn Sie Aktien verkaufen und arrangieren, um eine verwandte Person oder Ihre IRA kaufen Ersatz-Lager haben. Wie in meinem Buch erklärt, betrachte deine Optionen. Ein Waschverkauf mit Aktienbeständen, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurden, können eine Planungskatastrophe sein. Haltezeit Wenn Sie einen Wäscheverkauf machen, enthält Ihre Haltedauer für den Ersatzbestand den Zeitraum, in dem Sie die von Ihnen verkaufte Aktie gehalten haben. Diese Regel verhindert, dass Sie einen langfristigen Verlust in einen kurzfristigen Verlust umwandeln. Beispiel: Du hast seit Jahren Aktien von XYZ gehalten und ist ein Hund. Sie verkaufen es mit einem Verlust, aber dann kaufen Sie es zurück innerhalb der Waschverkauf Zeitraum. Wenn Sie den Ersatzbestand verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust langfristig sein, egal wie bald Sie es verkaufen. In vielen Situationen bekommst du mehr Steuereinsparungen von einem kurzfristigen Verlust als ein langfristiger Verlust, so dass diese Regel in der Regel gegen Sie arbeitet. Zusätzliche Regeln Es gibt viel mehr zu der Waschverkaufsregel. Wir stellen Fragen zu unserem Forum über alle folgenden Themen: Sie haben keinen Waschverkauf, es sei denn, Sie erwerben (oder einen Vertrag oder eine Option zu erwerben) im Wesentlichen identische Wertpapiere. Sie haben nicht einen Waschverkauf, obwohl Sie identifizierte Aktien innerhalb der vorherigen 30 Tage gekauft haben, wenn die Aktien, die Sie arent Ersatzanteile gekauft haben. Es gibt mechanische Regeln, um die Situation zu behandeln, in der Sie nicht genau die gleiche Anzahl von Aktien kaufen, die Sie verkauften, oder wo Sie gekauft und verkauften mehrere Lose Aktien. Siehe Wash Sale Mechanik. Wenn eine Person, die mit Ihnen oder einem Unternehmen in Verbindung mit Ihnen verbunden ist, wie Ihre IRA kauft Ersatz Eigentum, kann Ihr Verlust unter einer anderen Regel verboten werden: Sie können behandelt werden, als ob Sie einen indirekten Verkauf an eine verwandte Person. Sie haben nicht wirklich zu kaufen Lager innerhalb der Waschverkauf Zeitraum, um einen Waschverkauf zu haben. Es ist genug, wenn man nur einen Vertrag oder eine Option zum Erwerb von Ersatzbeständen eintritt. Kurze Verkäufe stellen ein besonderes Problem im Zusammenhang mit der Waschverkaufsregel dar. Es gibt besondere Überlegungen bei der Anwendung der Waschverkaufsregel auf Händler. Verluste nur Die Waschverkaufsregel gilt nur für Verluste. Du kannst nicht einen Gewinn von einem Verkauf auslöschen, indem du denselben Vorrat innerhalb von 30 Tagen kaufst. Planen für Wash Sales Was können Sie sicher tun, um um die Waschverkaufsregel zu planen Keine Technik ist völlig sicher. Hier sind einige Ideen zu beachten. Die meisten offensichtlich können Sie die Aktie verkaufen und warten 31 Tage vor dem Kauf es wieder. (Überprüfen Sie Ihren Kalender sorgfältig) Das Risiko hier ist, dass die Aktie im Preis steigen kann, bevor Sie es zurückkaufen können. Wenn Sie wirklich überzeugt, dass die Aktie am Felsenboden ist, könnten Sie erwägen, den Ersatzbestand 31 Tage vor dem Verkauf zu kaufen. Wenn der Vorrat passiert, um während dieser Periode zu steigen, wird Ihr Gewinn verdoppelt, und wenn es bleibt, können Sie die älteren Vorräte verkaufen und Ihren Verlustabzug beanspruchen. Aber wenn Sie über die Aktie falsch sind, könnte ein weiterer Wertverlust schmerzhaft sein. Wenn Ihre Aktie eine starke Tendenz hat, sich im Tandem mit einem anderen Bestand zu bewegen, können Sie in der Lage sein, Ihr Risiko zu verringern, einen großen Gewinn durch den Kauf von Aktien in einem anderen Unternehmen als Ersatz-Lager zu reduzieren. Dies ist kein Waschverkauf, da die Bestände nicht wesentlich identisch sind. Einunddreißig Tage später können Sie zurück zu Ihrem ursprünglichen Vorrat umschalten, wenn das Ihr Wunsch ist. Aber theres keine Garantie, dass alle zwei Aktien in die gleiche Richtung oder mit der gleichen Größe bewegen wird. Es gibt keinen risikofreien Weg, um die Waschverkaufsregel zu bekommen. Aber dann wieder, weiterhin eine Aktie halten, die Wert verloren hat, ist auch nicht risikofrei. Am Ende ist es bis zu Ihnen, alle Risiken zu bewerten, und balancieren sie gegen den Vorteil youll erhalten, wenn Sie einen Abzug für Ihren Verlust behaupten können. Die Wash Sale Rule Top Seite in unserer Erklärung der Waschverkauf Regel. Die Waschverkaufsregel verhindert, dass Sie einen Verlust auf einen Verkauf von Lager verlangen, wenn Sie Ersatzmaterial innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf kaufen. Das klingt einfach genug, aber es gibt so viele Fragen, die im Zusammenhang mit der Waschverkaufsregel entstehen, dass wir einen ganzen Abschnitt unserer Website dem Thema widmen. Der erste Artikel, Wash Sales 101. Stellt das Wesentliche zur Verfügung und gibt Ihnen auch eine Idee, welche Art von Details youll in den anderen Artikeln finden. Ein Index zu unseren Artikeln über Waschverkäufe erscheint unten. Seitenbeschreibungen Wash Sales 101 Die meisten Menschen werden alles lernen, was sie über die Waschverkaufsregel auf dieser Seite wissen müssen. Waschen Sie Verkauf und IRAs Können Sie die Waschverkaufsregel vermeiden, indem Sie Wiedereinbauvorrat in Ihrem IRA kaufen Sein riskantes. Wesentlich identische Wertpapiere Sie haben keinen Waschverkauf, es sei denn, Sie erwerben im Wesentlichen identische Wertpapiere. Diese Seite erklärt, wann eine Aktie im Bestand mit einer anderen identisch ist. Waschen Sie Verkauf und Ersatz-Lager Sie haben nicht einen Waschverkauf, obwohl Sie identifizierte Aktien innerhalb der vorherigen 30 Tage gekauft haben, wenn die Anteile, die Sie arent Wiedereinbau-Aktien kauften. Wash Sale Matching Regeln Es gibt mechanische Regeln, um die Situation zu behandeln, wo Sie nicht genau die gleiche Anzahl von Aktien kaufen, die Sie verkauften, oder wo Sie gekauft und verkauft mehrere Lose Aktien. Waschen Sie Verkäufe und Wahlen Sie haben nicht wirklich, um Vorrat innerhalb der Wäscheverkaufsperiode zu kaufen, um einen Waschverkauf zu haben. Es ist genug, wenn Sie nur einen Vertrag oder Optionen, um Ersatz-Lager zu kaufen. Short Sales und die Wash Sale Rule Short Sales präsentieren besondere Probleme im Zusammenhang mit der Waschverkaufsregel. Same Day Rule für Wash Sales Die IRS verursacht Verwirrung mit einer Aussage über Gewinne und Verluste am selben Tag. Trader und Wash Sales Es gibt besondere Überlegungen bei der Anwendung der Waschverkaufsregel auf Trader. Can IRA Transaktionen Trigger Die Wash-Sale-Regel Wenn Sie Aktien am Verlust verkaufen, sollten Sie in der Lage sein, den Verlust zu verwenden, um Gewinne auf Ihre Einkommenssteuern auszugleichen - richtig Richtig, außer wenn du gegen die Waschverkaufsregel verstoßen hast. Dies bedeutet, dass, wenn Sie gekauft und verkauft die gleiche Investition für einen Verlust innerhalb einer 30-Tage-Zeitraum, kann der Verlust nicht verwendet werden, um Gewinne auszugleichen. Allerdings dürfen Sie den Verlust der Kosten der Wertpapiere, die Sie zurückkaufen, hinzufügen, wodurch die Basis erhöht wird. Dieses Problem wird komplizierter, wenn Sie die Wertpapiere in Ihrer IRA zurückgekauft haben. Macht das auch die Basis in deiner IRA. Im Jahr 2008 hat die IRS diese lang-unbeantwortete Frage angesprochen. Was ist ein Wäsche-Verkauf. Lassen Sie uns beginnen, indem Sie einen Waschverkauf definieren. Ein Waschverkauf tritt auf, wenn Sie Aktien einer Aktie verkaufen und denselben Bestand innerhalb von 30 Tagen (vor oder nach) des Verkaufs zurückkaufen oder erwerben. Jeder Verlust aus dem Waschverkauf kann nicht verwendet werden, um Gewinne auf Ihre Steuern für das Jahr auszugleichen. Schauen wir uns einige Beispiele an: Beispiel - Wash Sale Sie besitzen 100 Aktien von XYZ mit einer Basis von 2.000. Sie verkaufen 100 Aktien von XYZ am 21. März für 1.000. Sie kaufen 100 Aktien von XYZ am 22. März für 600. Dies ist ein Wasch-Verkauf und Sie können nicht abziehen den Verlust von 1.000. Allerdings können Sie den Verlust von 1.000 auf den neuen Kaufpreis von 600 hinzufügen, so dass eine Basis von 1.600. Beispiel - Kein Waschverkauf Sie besitzen 100 Aktien von XYZ mit einer Basis von 2.000. Sie verkaufen 100 Aktien von XYZ am 21. März für 1.000. Sie kaufen 100 Aktien von XYZ am 2. Juni zum Marktpreis. Dies ist kein Waschverkauf, weil der Kauf nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf stattgefunden hat. Laut IRS Publikation 550. Ein Waschverkauf kann mit anderen Wertpapieren wie Anleihen, Investmentfonds und Optionen auftreten. Optionen werden im Wesentlichen identisch mit dem Lager, den sie reflektieren, so verkauft Optionen auf eine Aktie, die Sie besitzen könnte einen Waschverkauf auslösen. Weil eine Investmentfonds-Börse technisch ein Verkauf und ein Kauf ist, wenn man in denselben Fonds ausgetauscht hat, den Sie zuvor innerhalb von 30 Tagen verkauft haben, das ist auch ein Waschverkauf. Warum macht die Regel Exist Wash Verkäufe die Illusion einer Veränderung der Bestände. Als solches erzwingt die IRS die Regel, um zu verhindern, dass die Anleger einen Steuerabzug auf einen Vermögensverlust geltend machen, den sie noch besitzen. Es stoppt auch die künstliche Grundeinstellung. Ist die Wash-Sale-Regel auf IRA-Transaktionen angewendet Im Jahr 2008 hat die IRS Revenue Ruling 2008-5 ausgegeben. In der es sich um die Frage, ob die Wasch-Verkauf Regeln gelten für IRAs. In diesem Urteil erklärte die IRS, dass, wenn Aktien in einem Nicht-Ruhestand-Konto verkauft werden und im Wesentlichen identische Aktien in einer IRA innerhalb von 30 Tagen erworben werden, kann der Anleger nicht berechnen steuerliche Verluste für den Verkauf, und die Basis in den Einzelpersonen IRA ist nicht erhöht. Beispiel - Beanspruchung von Steuerverlusten in einer IRA Angenommen, Sie besitzen 100 Aktien von YYY-Aktien mit einer Basis von 1.000 in Ihrem Brokerage-Konto. Sie verkaufen die 100 Aktien von YYY mit einem Verlust, für 400 am 10. Oktober. Am 1. November kaufen Sie 100 Aktien von YYY Lager in Ihrem IRA-Konto für 800. Nach Umsatz Ruling 2008-5. Sie können nicht die 600 Verlust auf den Verkauf abziehen, und Sie können nicht erhöhen die Basis der Aktie in Ihrem IRA gekauft durch die 200 Unterschied zwischen dem Verkauf und Rückkauf. IRS Revenue Ruling 2008-5 verhindert, dass die Anleger den Mantel eines steuerbegünstigten Account-Typs wie einer IRA verwenden, um die Wash-Sale-Regel zu umgehen. Es gilt für traditionelle und Roth IRAs. Unabhängig davon, ob die IRA an verschiedenen Finanzinstituten gehalten werden. (Für verwandte Lesung, siehe Selling Losing Securities für eine Steuer-Vorteil.) Was passiert, wenn Sie die Regel brechen Sie haben die Wasch-Verkauf ausgeführt, um Ihre aktuellen Steuern zu verringern, aber durch das Brechen der Regel, Sie haben nur die Steuern aufgeschoben und Sie können haben Die frühere Verteilungsstrafe auf den Betrag zu zahlen. Zum Beispiel können wir sagen, dass Sie bereit sind, eine Verteilung von Ihrer traditionellen IRA zu nehmen. Sie verkaufen Aktien, die zuvor in einem Waschverkauf gekauft wurden und den Erlös zurückziehen. Normalerweise ist der Teil der Verteilung als Teil Ihrer Basis nicht steuerpflichtig. Da Ihr Kauf im Waschverkauf nicht Ihre Basis erhöht hat, ist der Gesamtwert der Erlöse aus diesen Aktien steuerpflichtig, wenn sie von Ihrer IRA verteilt werden. Die gleiche Regel gilt für nicht qualifizierte Ausschüttungen von einem Roth IRA, dass der Waschverkauf nicht die Basis in der Roth IRA erhöht. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie die Vermeidung von IRS-Strafen auf Ihre IRA-Assets.) Beispiel - IRA Wash Verkauf Angenommen, Sie besitzen 100 Aktien der Aktien mit einer Basis von 3.000. Sie verkaufen die Aktien für 1.500, für einen Verlust von 1.500. Innerhalb von 30 Tagen kaufen Sie 100 Aktien der gleichen Aktie für 1.000 (ein Waschverkauf) in Ihrem traditionellen IRA. Basis 0. Sie verkaufen diese 100 Aktien für 2.000 und ziehen den Erlös zurück. Steuerpflichtiger Betrag 2.000. Wenn Sie die Aktien für 800 verkauft hätten, wäre der steuerpflichtige Betrag 800. Ein negativer IRS-Audit könnte zu Geldstrafen führen. Wenn Sie also fühlen, dass Sie in der Vergangenheit gegen die Wasch-Verkaufsregeln verstoßen haben, wenden Sie sich bitte an einen Steuerfachmann, wie Sie es benötigen Vorherige Steuererklärungen ändern. (Weitere Informationen zum Audit-Prozess finden Sie unter Überleben der IRS-Audit und Vermeidung eines Audits.) Vermeiden Sie die Verletzung der Regel Sie können sicherstellen, dass Sie nicht verletzen die Wasch-Regel, indem Sie einige einfache Richtlinien: Alle Investitionen als einzeln anzeigen Portfolio, unabhängig vom Kontotyp. Planen Sie steuerliche Transaktionen auf Basis Ihres gesamten Portfolios. Dies wird Ihnen helfen, erkannt, wenn ein Waschverkauf auftreten kann. Verkaufen Sie Aktien bei einem Verlust mehr als 30 Tage vor oder nach dem Kauf, um Steuervorteile zu beanspruchen. Um Ihre Asset Allocation Strategie zu pflegen, kaufen Sie einen anderen Bestand in der gleichen Kategorie (z. B. ein anderer Versorgungsmaterial). Sie wollen sicherstellen, dass die Bestände nicht als wesentlich identifiziert werden können. Verwenden Sie einen festgelegten Investitionsplan oder eine bestimmte Methode. Mit Performance-Ziele für jede Investition und Kontingenz-Strategien hält Sie konzentriert sich auf gut konzipierte Investitionsentscheidungen im Gegensatz zu willkürlichen Trades. (Für mehr darüber, wie dies zu tun ist, siehe Plan zu sehen: Die Basis des Erfolgs.) Investieren Sie in volatile Investitionen außerhalb der IRAs und andere steuerlich abgegrenzte Konten. Dies ermöglicht es Ihnen, die Vorteile der steuerlichen Vorteile durch Änderungen der steuerlichen Gewinne und Verluste zu nutzen. Kaufe Investitionen, die Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA zahlen. Sie werden in der Lage sein, die Steuerabgrenzung des Einkommens zu maximieren und sie in Ihren Ruhestand zu investieren. Verwenden Sie automatische Dollar-Kosten-Mittelung oder automatische Liquidationen für Abhebungen von Ihrem IRA. Dont die gleichen Investitionen in andere Konten kaufen. (Für mehr über diese Strategie, siehe Dollar-Cost Averaging Pays.) Implementieren Sie keine Optionsstrategien basierend auf Aktien. Verwenden Sie die Bestandsabstimmung auf eine First-In-First-Out-Basis, um festzustellen, ob Sie in Gefahr sind, die Wasch-Verkaufsregel zu verletzen. Wenn Sie eine Aktie besitzen, die ein großes Dip genommen hat und Sie nicht den Fall stehen können, verkaufen Sie es. Wenn es ein Hund ist, gibt es keine Notwendigkeit, es zurück zu kaufen, egal wie niedrig der Preis. Fazit Die Wash-Sale-Regel gilt für alle Anlagekonten, die Sie besitzen oder kontrollieren, einschließlich Ihres Ehegattenkontos. Seien Sie sicher, dass die Kommunikationslinien zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner über Trades in Ihren Portfolios aus diesem genauen Grund zu halten. Im Zweifelsfall wenden Sie sich bitte an einen kompetenten Steuerfachmann, um sicherzustellen, dass die richtigen und effektivsten Steuerstrategien auf Ihre Investitionen angewendet werden. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Ein Bestand eines Vermögenswerts in einem Portfolio. Eine Portfolioinvestition erfolgt mit der Erwartung, eine Rendite zu erzielen. Dies.
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